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黄州民字〔2015〕56号
关于印发《bet365体育在线怎么样
财务管理制度》的通知
机关各股室，局属二级单位：
经局党委研究同意，现将《bet365体育在线怎么样财务管理制度》印发给你们，请结合实际，认真抓好落实。
2015年5月6日
bet365体育在线怎么样财务管理制度
按照《行政单位会计制度》、《公务卡管理办法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》，以及中央“八项规定六项禁令”相关精神，本着合理开支、厉行节约、规范管理的原则，经研究制定2015年度局机关财务管理制度。
一、资金管理
（一）票据报销：报销凭证必须是正规发票或个人领款收条，由经手人、股室负责人、分管副局长、局长审核签字后，财务开具转账支付凭证给予报销，根据票据和相关合同凭证，对应支付到收款单位和个人账户。具体要求：
1、公务卡正式启用后，机关工作人员外出开会、培训、进餐、住宿、采购等公务活动必须使用公务卡结算。原则上500元以上支出，不得在不具备刷卡条件的机构进行。公务支出结束后，经手人凭正规发票、银联小票，经领导审核签字报销，财务在支付系统中找到对应支付记录，以转账形式给予还款。如遇特殊情况在不具备刷卡条件的机构支出500元以下小额现金，经手人可先垫付，然后必须凭正式发票经领导审核签字后到财务报销，财务以转账形式支付到报销人员工资卡中。
2、对民政服务对象的专项支出，如退役士兵自谋职业、义务兵优待、临时救济、其他困难补助等，领款人需提供签字后的领款凭证、本人身份证明、代领人身份证明、银行卡号，财务以转账形式支付。
3、需要由业务股室或乡镇民政办代为支付的，业务股室或乡镇民政办要提供授权证明，经分管业务副局长、局长签字同意后，财务室将支付金额转账到相关人员个人账户。
（二）现金使用：财务根据情况，可以提取现金作为备用金，但一次不得超过5000元，主要用于领导临时性慰问和支付临时救济款、其他困难补助支出中年老体弱、行动不便的特殊领款人。
（三）借款管理：公务卡起用后，原则上不能在财务借款。如因个人原因或因公需要等特殊情况，借款人要填写《借支单》，由股室负责人、分管财务副局长、局长签字同意，方可在财务借支。财务室通过转账形式支付到借款人账户中。借款时间一般不能超过一个月，超过一个月的，财务将《借支单》记入当月账务中，还款时开具收据入帐。
二、账务管理
（一）印鉴管理：财务印鉴由会计和出纳分别管理，会计管理财务专用章，出纳管理私章，各负其责，相互监督。
（二）票据使用：支付凭证和收据由出纳负责领取和使用，严格按照财政局收支两条线管理规定，收入类资金开具《一般缴款书》，缴入非税收入管理局账户；非收入类上级拨款和往来资金开具《行政事业单位往来收据》，缴入财政国库专户。
（三）审批权限：机关人员工资福利支出、公务支出（详见公务支出管理）由经手人签字，办公室审核后，报分管财务副局长签批。专项经费由经手人签字，股室负责人审核后，报分管业务副局长、局长签批。
（四）账务处理：
1、日常经费支出：经手人提供由领导审批签字的相关报销凭证，经出纳审核，会计复核后，按程序给予报销（参照资金管理）。
2、专项资金支出：业务股室要及时向财务提供上级拨款和本级支出文件，以及相关材料和汇总表格。专项经费支出由业务部门负责审核把关，包括人员姓名、身份证号、住址、领取金额、发放账户等信息，在审核无误后送交财政局拨款，同时财务室留存一份做账。财务室须在每月底到财政局进行对帐，制作拨款通知单，以拨款通知单为凭证记作收入，以业务股室提供的本级支出文件和相关材料为凭证记作支出。
3、财务人员要做好当月凭证的记账和归档工作，做到日清月结、帐目清晰、不出差错。月初向业务股室提供上月的收支情况报表，核对后报局领导备查。
三、公务支出管理
公务接待、会议支出、差旅报销和因公购买物资、服务，严格按照《湖北省党政机关国内公务接待管理办法》、《黄州区区级党政机关会议费、差旅费、培训费管理办法》文件精神执行，对会议、差旅、培训费用进行从严管理。
（一）公务接待：同城一般不安排进餐，如因下乡、走访、加班等特殊原因，由办公室报分管财务副局长同意，按每人每餐30元以内标准安排工作餐。因公务活动来客接待，需提供接待函，由办公室统计来客人数，报分管财务副局长同意，如实填写《进餐申请单》。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。接待工作餐应当供应家常菜，不得提供香烟和高档酒水。接待活动结束后，经手人凭来客接待函、进餐通知单、正规发票、菜单，由业务负责人、办公室、分管财务副局长审核签字后到财务报销。进餐费用单次结算用公务卡支付，累计结算由财务转账支付给定点餐厅。
（二）会议支出：按照《黄州区区级党政机关会议费管理办法》要求，同城开会一般不安排进餐，如需安排，经局长办公会讨论通过，由办公室统计参会人数，拟定进餐地点和进餐标准。费用结算时需向财务提供会议通知、参会人员签到表、正规发票、菜单。进餐费用单次结算用公务卡支付，累计结算由财务转账支付给定点餐厅。
（三）因公购买物资和服务：按照“先预算、再审核、后支付”的原则支出。办公室负责购买前的统计、调查和预算。购买前填写《购买物资和服务申请单》，500元以下报分管财务副局长审批，500元以上报局长审批， 2000元以上报局长办公会讨论通过方可购买。到财务结算时应提供《购买物资和服务申请单》、正规发票、物资明细单。需进行政府采购的物资，要严格按照程序办理政府采购手续，办理完毕后将相关材料交财务记账归档。因公外出需要租车，报分管财务副局长同意后，由办公室统一调配，费用结算时需提供正规发票和使用说明（包括外出时间、人员、地点、事由）。
（四）差旅费报销：因公出差必须经分管副局长、局长批准，填写《bet365体育在线怎么样国内公务差旅审批单》，内容包括：出差人员姓名、职务、出差事由、地点、预计天数等。出差任务结束后，经手人应提供差旅审批单、发票和相关文件到财务报销。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。
1、住宿标准：市内出差住宿标准，县处级及相当职务人员上限为每人每天300元，其它人员上限为每人每天240元；市外省内出差住宿标准，县处级及相当职务人员上限为每人每天320元，其它人员上限为每人每天300元；省外出差上限按财政部统一发布的标准执行。
2、伙食补助：按自然天数计算，黄州区以外市内出差补助标准为每人每天40元；市外省内出差补助标准为每人每天100元；省外出差补助标准按财政部统一发布的标准执行。
3、交通费：按自然天数计算，黄州区以外市内出差每人每天按40元标准包干使用；市外省内出差每人每天按50元标准包干使用；省外出差每人每天按80元标准包干使用。使用公车出差人员不另行补助市内交通费。出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应当向接待单位交纳交通费。（公车改革政策实行后，按新政策执行）
四、人员待遇及福利
（一）人员待遇：人员工资按照调资标准及相关政策规定，通过代发工资账户，每月足额发放。按规定及时缴纳住房公积金、职工医疗保险和生育保险。
（二）人员福利：机关工作人员和离退休老干，及其配偶、子女、父母，因病住院或去逝需探望的，每人每次给予500元慰问金。法定节假日安排的人员值班，以及日常因工作原因加班，按上级相关文件精神给予一定补助。
（三）婚姻登记及档案管理人员周末值班，按每人每月给予400元补助，报区纪委、财政局备案。
附件：1、《bet365体育在线怎么样国内公务差旅审批单》
2、《借支单》
3、《公务接待申请单》
4、《bet365体育在线怎么样购买物资和服务申请单》
bet365体育在线怎么样办公室 2015年5月6日印发
